Votre planification fiscale de fin d’année

planification fiscale

La période des Fêtes demande beaucoup de planification : cadeaux à acheter, nourriture à préparer, soirées à organiser, etc. Mais avez-vous pensé à votre planification fiscale ? La négliger pourrait avoir des répercussions financières toute l’année!

 

 

 

 

Points à considérer avant le 31 décembre 2019

Vous avez l’intention de retirer une somme de votre CELI ?

Vous songez à retirer de l’argent de votre compte d’épargne libre d’impôt (CELI) au début de 2020? Faites-le plutôt avant le 31 décembre 2019. Vous pourrez ainsi retrouver vos droits de cotisation dès le 1er janvier. Vous éviterez ainsi d’attendre une autre année civile.

Vous souhaitez contribuer au REER de votre conjoint ?

Contribuer au régime enregistré d’épargne retraite (REER) de votre conjoint peut être une bonne stratégie. Souvenez-vous que l’argent doit y rester pour trois années civiles. Sinon, les sommes retirées seront ajoutées à votre revenu imposable et non à celui de votre conjoint. Cotiser d’ici le 31 décembre 2019 vous évitera d’attendre jusqu’en 2023.

Vous souhaitez cotiser à un REEE pour votre enfant ?

Pour être admissible aux subventions gouvernementales, vous devez commencer à cotiser à son régime enregistré d’épargne-études (REEE) avant la fin de l’année civile de ses 15 ans. Si votre enfant a eu 15 ans en 2019, investissez avant le 31 décembre. Vous pourrez profiter des subventions jusqu’à ses 17 ans.

Si possible, profitez-en pour aller chercher les subventions des années antérieures auxquelles vous avez droit. Vous pouvez cotiser seulement pour deux années à la fois. Si vous le faites d’ici la fin 2019 vous pourrez aussi contribuer pour 2018.

Vous devez verser des acomptes provisionnels trimestriels?

Pour éviter les frais d’intérêts, le dernier versement pour l’année 2019 doit être fait le 15 décembre. Si vous avez dépassé la date limite des autres versements, augmentez celui du 15 décembre. Vous réduirez ainsi les intérêts à payer pour le retard.

Vous avez eu 71 ans en 2019 ?

Vous avez fêté votre 71e anniversaire en 2019 ? C’est votre dernière chance de contribuer à votre REER. L’année où votre conjoint aura 71 ans est aussi la dernière où vous pouvez cotiser à son REER.

N’oubliez pas non plus de convertir vos REER en fonds enregistré de revenus de retraite (FERR). Sinon, le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire vos REER seront automatiquement fermés. L’épargne accumulée sera alors ajoutée à votre revenu imposable et la facture pourrait être très salée.

N’oubliez pas vos crédits et déductions!

Certaines dépenses pourraient être déduites de votre revenu imposable ou vous donner droit à un crédit d’impôt. Par exemple :

  • Frais médicaux pour vous, votre conjoint, vos enfants mineurs ou autres personnes à charge. Demandez au professionnel concerné de vous remettre un reçu qui couvre vos dépenses pour l’année.
  • Dons de charité.
  • Contributions politiques.
  • Frais de placement.
  • Frais de déménagement.

Si vous faites ces dépenses d’ici la fin de l’année, vous pourrez les utiliser dans votre déclaration de revenus de 2019.

Attention ! Pour déduire des frais médicaux dans votre prochaine déclaration de revenus, les services doivent avoir été rendus et payés en 2019.

 

Avantages à reporter en janvier 2020

Vous retirez de l’argent de votre RAP ?

Vous vouliez profiter du régime d’accession à la propriété (RAP) en décembre 2019? Si possible, attendez plutôt en janvier pour faire votre retrait. Le début de votre remboursement sera alors repoussé d’un an! En effet, le remboursement du RAP commence à la deuxième année civile suivant celle du retrait (et non celle de l’achat de votre maison). Si vous retirez votre argent en décembre 2019, votre période de remboursement débutera en 2021 plutôt qu’en 2022.

Attention ! Si vous effectuez plus d’un retrait, ils doivent être faits durant la même année civile ou en janvier de l’année suivante. Sinon, ils seront imposables.

Vous êtes séparé et souhaitez acquérir une propriété ou racheter la part de votre ex-conjoint?

À compter du 1er janvier 2020, vous pourrez emprunter jusqu’à 35 000 $ de vos REER pour en faire l’achat. En effet, la nouvelle mesure annoncée par le gouvernement fédéral en mars dernier entrera en vigueur en 2020.

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Lyne Desruisseaux

Rédactrice en chef chez Économies et cie
Diplômée en sciences de la consommation et qualifiée comme conseillère en insolvabilité, Lyne a été consultante budgétaire auprès d’organismes à but non lucratif pendant plusieurs années. Elle est maintenant rédactrice et se spécialise en consommation et finances personnelles.
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